一家企业经营多年，尤其是现在很多的中小企业，随着经营时间越久，积累的乱账甚至是烂账就更多。为了保障企业的财税安全，也为了公司管理人员能更清晰的掌握公司真实会计情况，企业需要及时的对这些乱账进行梳理，那么公司乱账烂账怎么整理呢？下面巧掌柜带大家来了解一下吧！

公司乱账烂账怎么整理？一般来说，公司乱账烂账的整理可以按照以下三个步骤来进行：

一、盘点

1、盘点出纳库存现金

和公司出纳一起盘点公司库存现金数目，并一一核对账目，整理出与账目上不一致的款项，并在核实清楚情况后，对账目进行调整。如核查库存现金和账目一致，还需要出具一份“现金盘点报告”，作为原始凭证调节现金日记账的账目记录。

2、盘点仓库现有存货

和公司财务、管理库存的人员一起盘点公司现有仓库存货，并核对账目情况，以确保每一件货品都和账目符合，在次过程中，如果发现有不一致的账目，需要核实清楚，然后调整成账实一致。

3、盘点公司现有固定资产

与公司专门管理公司固定资产的人员一起盘点公司固定资产，确保账目情况和实际情况一致。

二、核对

1、开户银行存款核对

由公司出纳打印出公司所有的开户银行对账单，对这些账单一一核对，如有不一致的情况，需要核明情况后，调整开户银行存款和账目情况一致。

2、与客户核对应收款项

与客户核对应收款项，主要是核对报价单、送货单以及销售合同等单据，然后制作每个客户的应收款项数据报表，并交由公司销售人员进行核对，销售人员核对无误的情况下再有销售交由客户核对。经由客户核实后，盖章、标记并退回报表。如果在核对时有不一致的账目，需要编制《往来账目清单》说明详细情况，标注不符合的款项，并调整应收款项和客户核实后款项一致。

3、与供应商核对应付款项

与供应商核对应付款项，需要核对入库单据、采购合同等单据，让公司供应商出具详细的应付款项数据报表，并交由公司专门负责采购的人员核对，如核实无误，再交由公司财务进行核对，如情况相符，财务盖章标记并退回给供应商。在核对过程中，如发现有不一致的地方，需要编制《往来款项清查表》说明具体情况，标明不符账目，交由财务调整。

4、核查国税、地税纳税申请情况

核查国税、地税纳税申报系统报税情况，核对公司账上相关报税情况和时间纳税情况是否一致，如果不一致，需要查明原因，立即做出调整。

三、整理

1、整理各种单据

整理、收集财务建账时所需单据，如：银行流水单据、生产领预单据、仓库出库、入库单据、销售合同、销售送货单据等。

2、建账或处理账务

在收集好以上单据后，需要对原先没有账目的进行建账，对于原先已有账的，按照实际进行财务处理。

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