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2021一般纳税人报税的详细流程是怎样的?附流程图!

时间:2021-07-08 09:41:45   阅读:6744

一般纳税人需要报的税较多,今天巧掌柜单独拿增值税来和大家聊一聊。一般纳税人的增值税申报简单来说,就是以填写申报表的形式向税务局提交你企业当前的增值税相关信息。一般纳税人增值税报税的形式较多,有上门申报、网上申报等,目前最方便的就是网上申报。那么,2021一般纳税人增值税报税的详细流程是怎样的?一起来看看吧!

首先,一般纳税人报税之前,我们需要清楚两项内容,一个是开票数据,再一个就是抵扣数据。开票数据也就是我们常说的销项税额,而抵扣数据就是进项税额了。

2021一般纳税人报税的详细流程是怎样的?附流程图!

2021一般纳税人报税的详细流程:

一、开票数据

1、获取数据

在企业的经营过程中,有经营往来,就会存在开具发票的情况。新注册的公司,税务报到后做了税种和票种核定、申请税控后,就可以申请并开具发票。然后在每个月的月初,根据开票系统上个月的开票数据为基准来填写纳税报表,详细步骤如下:

在开票系统中进行月度统计查询——选择上月的开票信息——打印开票汇总情况作为项税额汇总表附在会计凭证后并进行备案

备注:打印的汇总情况就是填写增值税申报表附表1销项税的主要来源。

2、消项核对

消项核对是核对开票系统的开票数据和【应缴增值税】-【销项税额】的差异,常见的差异包含了:

账务错误、发票开错、发票误作废、开票未做收入、未开票收入、.视同销售。

备注:上述六种差异都是合理的,但是在天禧增值税申请报表的时候,应该以导出的数据为准,而对于差异的金额,需要在申报后再做账务调整或发票的作废红冲。

二、抵扣数据

1、获取数据

日常,我们接触最多的抵扣数据,就是增值税专用发票抵扣(进项税),详细步骤如下:

登录电子税务局网站——点击【发票综合服务平台】——选择【抵扣勾选】,选择当月需要认证的发票,点击【提交】——点击【汇总统计】——点击【申请统计】

2、进项核对

进项核对是核对抵扣明细和账上【应缴增值税】-【进项税额】的差异,常见的差异包含了:

账务错误、抵扣少了(漏认证)、抵扣多了(抵扣了不该抵扣的)