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公司审计前不知道需要准备什么资料?看详细清单!

时间:2021-07-09 09:43:49   阅读:317

很多人都不清楚审计的作用,但是审计对于企业而言是相当重要的,企业为什么需要做审计呢?说到底,是为了公司或者是个体的的利益不受到侵犯。一般我们说的审计报告是指公司在做年报前做审计,但是一些特殊情况,公司也是需要做审计的,那么,公司审计需要准备什么资料?一起来看看吧!

2021公司审计资料清单

项目资料名称详细要求
报表层面未审报表请提供20211231日、2021年度完整的未审报表(母子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及附表;合并报表)

日记账2021年库存现金日记账和银行存款日记账,有其他货币资金的也需提供(带对方科目)

期后账期后账:202111日至进场时余额表、序时账、往来辅助余额表(按往来单位、按项目列示)

现金流明细请提供2021年度母子公司现金流明细

关联方统计关联方清单统计;关联余额、关联交易金额、关联现金流统计

现流的其他项披露提供2021年度母子公司现流的其他项披露,包括收到其他经营、支付其他经营、收到其他投资、支付其他投资、收到其他筹资、支付其他筹资。

2021年序时账、科目余额表2021年序时账,要求带对方科目;科目余额表显示到末级,往来账项可以看到辅助核算单位
综合资料报告2021年审计报告、税申报告、其他专项报告

公司章程母子公司截至目前最新公司章程

证照复印件母子公司最新营业执照、高新技术企业证照等其他证照复印件

管理者声明书管理者声明书,电子资料由审计于后期提供

股东会、董事会、监事会等会议纪要;2021年度股东会、董事会、监事会等会议纪要;

公司业务介绍及流程图公司业务介绍及流程图
货币资金银行流水打印2021年度所有银行流水;要求带银行红章;

开户销户证明若有销户的情况,则提供销户证明;若有新开户的情况,则提供开户证明。

银行基本户信息打印截止目前银行基本户信息(也叫银行开户清单,在基本户行或中国人民银行可打印)

银行对账单,余额调节表、银行询证函截止2021-12-31所有银行账户(包括零余额账户)在2021年度期间的银行对账单,余额调节表(若账面与对账单不符请编制余额调节表)、银行询证函(询证函进场后再函证)

企业基本信用信息情况报告提供企业征信报告,(在基本户行和中国人民银行可打印)。
应交税费税率表提供母子公司所需缴纳税种的税率及缴纳依据

地税申报表复印件;2021年各月地税申报表复印件;

增值税纳税申报表复印件;2021年各月增值税纳税申报表复印件;

所得税汇算清缴报告2021年所得税汇算清缴报告、税审报告

税收优惠文件及备案资料税收优惠文件及备案资料
营业收入销售合同销售合同

收入明细账按客户名称、项目名称列示确认的收入明细(包括确认时间、客户名称、项目名称、金额、税率等内容)

收入确认依据提供公司收入种类、确认收入原则

税收优惠备案资料提供纸质免税备案资料

完成与各客户核对信息,并对不符情况进行核实。完成与各客户核对函证信息(交易金额、往来余额等),并对不符情况进行核实。
固定资产固定资产台账固定资产台账(包括但不限于资产名称、资产类别、开始使用日期、折旧年限、净残值率、累计折旧、本期计提折旧、使用状态等),固定资产有抵押的情况请说明。

固定资产盘点表提供期末固定资产盘点表

新增房产证、车辆行驶证等产权证明文件若存在,请提供截至20211231日产权证明文件

新增固定资产凭证及附件复印件提供2021年度新增资产凭证及附件复印件:包括采购合同、采购发票、验收单等。
实收资本验资报告最近一次验资报告

资本公积资本公积行程原因及历次协议

专项储备计提方法及计提比例

实收资本变动提供母子公司本期实收资本的凭证及附件的复印件
应收账款应收账款坏账计提明细提供本公司的坏账政策,并据本公司坏账计提政策计提坏账,提供坏账计提明细

应收账款款项性质、未收回原因按客户明细说明款项性质并说明尚未收回的原因

往来核对与对方公司进行往来余额及交易金额核对,方便及时并准确回函
预收账款预收账款余额款项性质、余额形成原因预收账款余额款项性质、余额形成原因

往来核对与对方公司进行往来余额及交易金额核对,方便及时并准确回函
预付账款预收账款余额款项性质提供预收账款余额款项性质并说明长期挂账余额的生成原因

大额采购合同提供大额采购合同

往来核对与对方公司进行往来余额及交易金额核对,方便及时并准确回函
应付账款预收应付余额款项性质提供应付账款余额款项性质并说明长期挂账余额的生成原因

大额采购合同提供大额采购合同

往来核对与对方公司进行往来余额及交易金额核对,方便及时并准确回函
其他应收款其他应收款坏账计提明细提供本公司坏账计提政策,并据本公司坏账计提政策计提坏账,提供坏账计提明细

其他应收款款项性质、未收回原因其他应收款款项性质、未收回原因

其他应收款-公司借款相关合同其他应收款-公司借款是否存在借款合同,如存在,提供相关的借款合同

往来核对与对方公司进行往来核对,方便及时并准确回函
其他应付款其他应付款款项性质、余额形成原因其他应付款款项性质、余额长期挂账形成原因

往来核对与对方公司进行往来核对,方便及时并准确回函
存货(若有)存货盘点表:要求财务人员、库管人员、法人签字


收发存明细


合同台账
应付职工薪酬母、子公司员工花名册截至2021-12-31母、子公司员工花名册(包括姓名、所在部门、职务、年龄(出生日期)、入职日期、离职日期等信息)。提供的花名册与财务部门核算工薪表中各员工所在部门应一致,不一致的说明原因;

工资汇总表、五险一金计提缴纳表2021年月母子公司各月工资汇总表、五险一金计提缴纳表;

五险一金缴纳基数和比例文件请提供2021年本公司员工所在各地五险一金缴纳基数和比例文件。
无形资产
合同、发票、入账凭证


产权证明


摊销明细表
在建工程(若有)
重大工程立项报告、施工合同、预算、决算书、工程验收决算报告


19年在建工程项目清单:需列明状态、存放地点
长短期借款短期借款相关合同提供期初存在及本期发生的短期借款相关的借款合同、抵押、质押、担保等合同复印件;提供放款通知单复印件

短期借款凭证复印件提供本期发生的借款、还款凭证及附件的复印件
长期股权投资长期股权投资投资明细按被投资单位分别列示母子公司长期股权投资金额、投资比例

长期股权投资相关文件提供长期股权投资的投资协议或股权转让协议、本期变动所涉及的股东会决议;提供被投资单位的营业执照、公司章程、2021年度报表
营业成本成本确认依据成本的确认依据,是否按照项目归集,成本结转与收入确认是否匹配

委外合同提供劳务费、技术服务费等委托外部完成的委外合同
营业外收入政府补助相关文件存在政府补贴的,提供相关凭证及附件复印件,确保每项目补帖包括有关政府补贴的相关批文、收到的拨款进账单复印件、申请政府补助的相关资料。
营业外支出
复印记账凭证
利润分配利润分配的股东会决议、利润分配方案若存在,请提供2021年度利润分配的股东会决议、利润分配方案
成本、费用房屋租赁合同提供本期存在的房屋租赁合同,及租赁费分摊标准
研发支出见表2-研发支出(若有)
诉讼资料
19年所有诉讼、仲裁的起诉、裁决、执行、和解等相关法律文件
抵押担保
存续的所有可能导致资产受限的所有质押、抵押、保证、对外担保等合同文件
递延收入

长期待摊费用长期待摊费用台账长期待摊费用台账(包括待摊项目、总金额、开始摊销日期、摊销年限等)。
递延所得税资产暂时性差异明细提供暂时性差异明细
交易性金融资产
购买理财的批准申请;理财产品相关的产品说明书或协议
制度内控手册、财务管理制度内控手册、财务管理制度